Investeren in energiebesparing

PDF versie

Heb ik recht op een belastingvermindering en premies als ik in mijn woning werken laat uitvoeren om energie te besparen? Bestaat er nog andere financiële hulp ?

Als eigenaar of huurder van een woning kun je voor sommige werken en onder bepaalde voorwaarden financiële steun krijgen als je investeringen doet om energie te besparen: federale belastingvermindering, premies van de gewesten, provincies, gemeenten en aardgas- of elektriciteitsnetbeheerders.  

FEDERALE BELASTINGVERMINDERING – AANSLAGJAAR 2013
Vanaf aanslagjaar 2013 (= jaar van inkomsten 2012) wordt de belastingvermindering voor alle energiebesparende uitgaven afgeschaft met uitzondering van die voor dakisolatie die niet wordt afgeschaft, maar verminderd. De uitgaven verbonden aan overeenkomsten ondertekend vóór 28 november 2011 en die niet slaan op dakisolatie, kunnen nog wel de belastingvermindering genieten als zij worden gedaan in de loop van 2012.

Dakisolatie. In een woning die bij het begin van die werken ten minste 5 jaar in gebruik is genomen als woning geven de volgende uitgaven, onder bepaalde voorwaarden, recht op een belastingvermindering. Voor het aanslagjaar 2013 (inkomsten 2012) bedraagt de belastingvermindering 30% van de werkelijk gedane uitgaven met een maximum van 2.930 euro per woning.

Wat de groene lening betreft, bedraagt het percentage van de belastingvermindering voor de interesten die in 2012 betaald worden 30%.

FEDERALE BELASTINGVERMINDERING – AANSLAGJAAR 2012 
Voor werken in een woning die bij het begin van die werken ten minste 5 jaar in gebruik is genomen als woning geven de volgende uitgaven, onder bepaalde voorwaarden, recht op een belastingvermindering voor het aanslagjaar 2012 (inkomsten van 2011):

• vervanging van een oude stookketel door een condensatieketel, een stookketel op hout, een warmtepomp of een micro-warmtekrachtkoppeling
• onderhoud van een stookketel
• installatie van een  waterverwarmingssysteem door middel van zonne-energie (zonneboiler)
• plaatsing van zonnecelpanelen voor het omzetten van zonne-energie in elektriciteit (fotovoltaïsche panelen)
• plaatsing van alle andere uitrustingen voor het opwekken van geothermische energie  
• plaatsing van dubbele beglazing
• dakrisolatie  
• plaatsing van een warmteregeling van een installatie van centrale verwarming d.m.v. thermostatische kranen of een kamerthermostaat met tijdschakeling
• energie-audit van de woning

Voor werken in een woning die bij het begin van die werken minder dan 5 jaar in gebruik is genomen als woning (inclusief woningen in aanbouw) geven enkel de volgende uitgaven, onder bepaalde voorwaarden, recht op een belastingvermindering:

• installatie van een waterverwarmingssysteem door middel van zonne-energie  (zonneboiler)
• plaatsing van zonnecelpanelen die zonne-energie omzetten in elektriciteit (fotovoltaïsche panelen)
• plaatsing van alle andere uitrustingen voor het opwekken van geothermische energie

De belastingvermindering bedraagt 40% van de werkelijk gedane uitgaven (gefactureerde bedragen, btw inbegrepen) met een maximum van 2.830 euro per woning, en dat zowel voor nieuwbouw als voor renovatie. Voor de plaatsing van zonnecelpanelen wordt het maximumbedrag van de belastingvermindering verhoogd tot 3.680 euro.

Als een woning sedert ten minste 5 jaar voorafgaand aan de aanvang van de werken in gebruik is genomen en het bedrag van de belastingvermindering ten belope van 40% van de uitgaven de drempel van 2.830 of 3.680 euro overschrijdt, mag het overschot worden overgedragen naar de 3 volgende belastbare tijdperken. Hierbij mag per belastbaar tijdperk het maximumbedrag van 2.830 of 3.680 euro niet worden overschreden, de eventuele nieuwe uitgaven tijdens het tijdperk meegerekend. 

Bovendien, als de belastingvermindering niet kan worden toegekend (of niet volledig kan worden toegekend) omdat je belasting onvoldoende is (bijvoorbeeld omdat je inkomen te laag is) dan kan de belastingvermindering voor de volgende uitgaven (en het overgedragen overschot van de belastingvermindering betreffende deze uitgaven) worden omgezet in een terugbetaalbaar belastingkrediet:

• vervanging van een oude stookketel
• onderhoud van een stookketel
• plaatsing van dubbele beglazing
• dakrisolatie
• plaatsing van een warmteregeling van een installatie van centrale verwarming d.m.v. thermostatische kranen of een kamerthermostaat met tijdschakeling
• energie-audit van de woning

Als je investeert in het bouwen, het renoveren of het in nieuwe staat verwerven van een superzuinige woning, m.a.w. een woning die heel weinig energie verbruikt, heb je eveneens recht op een belastingvermindering. Die vermindering wordt toegekend gedurende 10 opeenvolgende belastbare tijdperken en bedraagt voor aanslagjaar 2012 (inkomsten 2011):

• voor een lage-energiewoning: 420 euro
• voor een passiefwoning: 850 euro
• voor een nulenergiewoning: 1.700 euro

De werkzaamheden, met uitzondering van de energie-audit, moeten uitgevoerd zijn door een geregistreerde aannemer en aan bepaalde technische voorwaarden voldoen. De gespecialiseerde bedrijven kennen die voorwaarden en zijn verplicht ze op hun facturen te vermelden. De geregistreerde aannemer moet vermelden dat het gaat om een factuur "in toepassing van artikel 63/11 van het KB/WIB 92, in het kader van de vermindering voor energiebesparende uitgaven, beoogd in artikel 145/24, §1, WIB 92".

Om de belastingvermindering van 40% op de door de kredietnemer betaalde interesten (groene lening) te kunnen krijgen, moet de kredietverstrekker je de nodige attesten bezorgen (een fiscaal basisattest en een jaarlijks betalingsattest). Om de interestbonificatie van 1,5% te kunnen krijgen (groene lening), moet de geregistreerde aannemer sedert 28 juni 2010 vermelden dat het gaat om een factuur "in toepassing van het koninklijk besluit van 21 juni 2010 in het kader van de interestbonificatie bedoeld in artikel 2 van de economische herstelwet van 27 maart 2009".

PREMIES 
Het Vlaams Gewest en de beheerder van het gas- en elektriciteitsdistributienet geven heel wat hulp en advies op het vlak van energiebesparing, zoals premies voor de isolatie van de woning, de plaatsing van hoogrendementsglas, een zonneboiler of fotovoltaïsche panelen, steun voor rationeel energieverbruik … Daarnaast voorzien sommige provincies en gemeenten ook in premies voor energiebesparende investeringen.

Onder bepaalde voorwaarden kent het Brussels Hoofdstedelijk Gewest premies toe voor energiebesparende uitgaven. Voor woongebouwen hebben de premies in 2012 betrekking op de volgende investeringen:

• energieaudit, energieontwerpstudie;
• passieve nieuwbouwwoning, lage- en zeer-lage-energierenovatie, passieve renovatie;
• isolatie van dak, muren, vloer, superisolerende beglazing, groendak, buitenzonwering, efficiënte mechanische ventilatie;
• condenserende verwarmingsketel, heteluchtblazer en luchtverhitter, gesloten doorstroomgasboiler, temperatuurregeling, warmtepomp;
• zonneboiler, fotovoltaïsch system;
• warmtenetwerk, warmtekrachtkoppeling, relighting en verlichtingsoptimalisatie, frequentieregelaar;
• koelkast en diepvriezer met A++ label, elektrische droogkast met A-label.

FONDS TER REDUCTIE VAN DE GLOBALE ENERGIEKOST
Het Fonds ter Reductie van de Globale Energiekost (FRGE) verstrekt goedkope leningen voor energiebesparende  maatregelen (bv.: de installatie van dubbele beglazing, de vervanging van een stookketel, dakisolatie). Het FRGE richt zich speciaal op de financieel zwaksten. Je kan maximaal 10.000 euro lenen en dat gebeurt altijd via de tussenweg van een lokale eenheid (bv. het OCMW) aangeduid door je stad of gemeente.

Voor informatie over de belastingvermindering
Federale Overheidsdienst Financiën
Contact Center: 0257 257 57
www.minfin.fgov.be

Voor praktische vragen over de premies
Vlaams Gewest
1700 (gratis nummer, elke werkdag van 9 tot 19 uur)
www.energiesparen.be/info
www.energiesparen.be

Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Ministerie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Huisvestingsdienst
Communicatiecentrum Noord
Vooruitgangstraat 80 bus 1
1035 Brussel
Tel. 0800 40 400 (gratis nummer, van 9 tot 12 u)
aatl.logement@mrbc.irisnet.be
www.premie-renovatie.irisnet.be
www.cil-wic.be

Leefmilieu Brussel - BIM
Administratie voor leefmilieu en energie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Gulledelle 100
1200 Brussel
Tel. 02 775 75 75
info@leefmilieubrussel.be
www.leefmilieubrussel.be

• www.passiefhuisplatform.be
• www.energiesparen.be
• www.frge.be (Fonds ter Reductie van de Globale Energiekost)
• "Energiebesparende uitgaven – Groene lening", Federale Overheidsdienst Financiën, 2011, 12 p.
• "Belastingvermindering voor energiebesparende investeringen – Groene lening", Federale Overheidsdienst Financiën, 2011, 62 p.
• "Belastingvermindering voor lage energiewoningen, passiefwoningen en nulenergiewoningen", Federale Overheidsdienst Financiën, 2011, folder.
  Gratis publicaties te bestellen of te downloaden:
  Federale Overheidsdienst Financiën
  Stafdienst strategische coördinatie en communicatie
  Koning Albert II-laan 33 bus 70
  1030 Brussel
  www.minfin.fgov.be